I cizinci pracující na našem území mají nárok na různé daňové slevy a odpočty. My vám přinášíme přehled všech výhod, které lze uplatnit. Jako bonus poradíme, jak slevy bez starostí zařídit, tak, aby byl váš příjem co nejvyšší.
Daňový rezident má možnost slev
Ještě, než se pustíme rovnou do vyjmenování základních slev na dani, je nutné si vysvětlit jeden pojem. A sice daňový rezident ČR. Tím je jakýkoliv cizinec, který se na území České republiky pohybuje minimálně 183 dnů v jednom kalendářním roce, nebo který má na území ČR bydliště.
Tento člověk musí v České republice danit své příjmy z celého světa. A to za předpokladu, že minimálně jeho 90 % celkových příjmů bylo vyděláno právě v ČR. .
U nerezidentů, tedy cizinců, kteří zde pouze pracují, se placení daně i slevy vztahují jen na výdělek v České republice. Z toho plynou různá omezení na slevách i dalších výhodách. Mezi příjmy, které musí danit patří příjmy z kapitálového majetku, z vlastněných nemovitostí na území ČR, ze zaměstnání nebo z podnikání.
Aby nedošlo ke dvojímu zdanění, Česká republika má uzavřené daňové smlouvy s nejednou zemí světa.
.jpg)
Sleva na poplatníka
Základní sleva na poplatníka, která vám za rok 2024 ušetří až 30 840 Kč je nejvyšším možnou finanční úlevou vašich příjmů. Bez ohledu na to, jaké jste národnosti, máte při zaměstnání v České republice na tuto slevu nárok. A to vždy pouze u jednoho zaměstnavatele.
Ten se postará o uplatnění této slevy při výpočtu daní. Důležité je u zaměstnavatele podepsat takzvaný růžový papír neboli Prohlášení k dani.
Sleva na děti
Žijí-li s vámi v domácnosti děti, které vyživujete, máte nárok i na slevu na dítě. I ta je od daňové povinnosti odečítána. U prvního dítěte tato částka činní 15 204 Kč, na druhé dítě je výše slevy 19 404 Kč, na třetí a další dítě pak 24 204 Kč. (údaje v roce 2024)
Sleva na manželku/manžela
Cizinci mající v České republice daňovou rezidenci mohou využít také slevu na svého partnera. Pokud jsou ze zákona manželi, pak lze na jednoho z partnerů pobírat slevu. Platí to ale pouze v případě, že je nepracující partner bez vlastního příjmu, nebo jeho roční příjem nepřesáhl za celý rok 68 000 Kč. Celková výše slevy na manžela/manželku je účtována ve výši 24 840 Kč.
Sleva na studenta
Až do 28 let mohou cizinci, kteří jsou studenti uplatňovat slevu na studenta. Ta jejich daňový základ sníží až o 4 020 Kč ročně. Nemusí se přitom jednat pouze o studium na české škole. Pokud ji stát uzná za ekvivalentní, i cizinec žijící na našem území získá slevu při studiu na zahraniční střední či vysoké škole.
Invalidita i umístění dítěte v MŠ
Také sleva na invaliditu se dá při výpočtu daní zohlednit. Invalidita od prvního až do třetího stupně ale musí být doložena českými úřady. Variantou jsou i zahraniční dokumenty.
Ty musí být v souladu s českým právem. Držitelé průkazu ZTP/P získávají ročně až 16 140 Kč, sleva pro 1. a 2. stupeň invalidity dosahuje částky 2 520 Kč, invalidita 3. stupně maximálně 5 040 Kč ročně.
Možností slev jsou i příspěvky na umístění dítěte v předškolním zařízení, odpočty darů, úroků z hypoték či příspěvky na penzijní a životní pojištění.
Daňoví nerezidenti přichází o mnoho slev
Daňoví rezidenti mají možnost uplatnit slevy stejně, jako občané České republiky. Daňoví nerezidenti nemohou uplatňovat slevy a daňová zvýhodnění na:
- vyživované dítě,
- manžela/manželku,
- na umístění dítěte v předškolním zařízení v zahraničí,
- dary, úroky z hypotéky, životní nebo penzijní pojištění.
Nutností je podat včas daňové přiznání
Aby slevy mohly být přiznány, daňoví rezidenti musí vyplnit daňové přiznání a spolu s doklady potvrzující nárok na slevy a zvýhodnění jej podat nejpozději do 1. dubna roku 2025. V případě pomoci daňového poradce je tato lhůta prodloužena do 1. července.